Платежный календарь
Платежный календарь, как известно, позволяет избежать кассовых разрывов даже при нехватке выручки. Обычно его составляет главный директор. Но бухгалтер может взять это на себя для того, чтобы поднять свой профессиональный рейтинг и помочь владельцу сохранить бизнес.
Основная цель платежного календаря заключается в планировании денежных потоков с возможностью разбивки всех операций по дням. В основном его составляет его бухгалтер.
Платежный календарь - это план на будущее в виде таблицы со всеми поступлениями и платежами. По календарю можно посмотреть в какие дни не хватит денежных средств, чтобы покрыть все расходы. Можно заметить это заранее и придумать, где взять деньги для оплаты. Так календарь позволяет избегать кассовых разрывов и иметь статус надежного партнёра, который не допускает просрочек.
Все платежи важно разделить на 2 группы: платежи, которые нужно платить строго в срок и платежи, оплату которых возможно отложить. Данное разделение особенно необходимо, ведь не все виды обязательств могут быть отложены. Такой инструмент применяют не только те, кто постоянно сталкивается с кассовыми разрывами из-за нехватки средств, но и прибыльный бизнес.
Основными характеристиками выступают:
- Время планирования. Одного формата нет. Тут все полностью зависит от целей предприятия и требований руководства. Составлять небольшой план можно на одну или две недели. А при желании можно и на полтора месяца;
- Непрерывность. Составлять платежный календарь важно постоянно. Актуальные сведения формируются каждую неделю. Это помогает отражать настоящее финансовое положение компании и не забывать о возложенных обязательствах;
- Постоянные корректировки. Данный процесс помогает контролировать текущее положение финансов и работать над проблемными направлениями. При формировании бюджета организации, в основном фигурируют большие суммы – от одного миллиона и больше;
- Полная детализация. Платежный календарь является не просто отражением "больших" строк. Документ более детализирован. В нем могут находиться элементы аналитики.
