Эксперт Моргунова: когда ФНС может снять деньги со счёта без суда

Федеральная налоговая служба может взыскать налоговую задолженность в бесспорном порядке — без обращения в суд. Это происходит, если на едином налоговом счёте (ЕНС) налогоплательщика образуется отрицательное сальдо, то есть задолженность перед бюджетом. Об этом ProKazan рассказала сооснователь и директор по продукту онлайн-бухгалтерии «Моё дело» Анастасия Моргунова.

Когда налоговая может списать деньги

Если на ЕНС не хватает средств для уплаты налогов, возникает долг. В этом случае налоговая может направить в банк инкассовое поручение, и деньги будут списаны со счёта.

Ранее такой порядок применялся только к компаниям и предпринимателям, но с 1 ноября 2025 года он распространяется и на физических лиц.

Без суда могут быть взысканы:

• имущественный налог

• земельный налог

• транспортный налог

• налоги, указанные в декларациях

• налог на профессиональный доход у самозанятых

При этом перед списанием ФНС направляет требование об уплате налога.

Почему возникает задолженность

Нередко долг появляется из-за технических или организационных ошибок:

• пропущенные сроки подачи декларации

• ошибки при заполнении отчетности

• неправильные реквизиты платежа

• расхождения между начисленным и уплаченным налогом

• зависшие или неопознанные платежи

Исправить ситуацию можно, подав уточнённую декларацию или заявление о перерасчёте.

Почему предприниматели сталкиваются с этим чаще

По словам эксперта, индивидуальные предприниматели чаще попадают в подобные ситуации, поскольку часто ведут учёт самостоятельно.

Основные проблемы:

• смешивание личных и бизнес-денег на одном счёте

• отсутствие регулярного финансового контроля

• ошибки в налоговой отчетности

• разрывы по НДС

• путаница при использовании единого налогового платежа

Кроме того, долги ИП могут быть списаны даже со счетов, не используемых для бизнеса, поскольку предприниматель отвечает своим личным имуществом.

Как не допустить внезапного списания

Эксперты советуют регулярно контролировать состояние налогов.

Основные рекомендации:

• проверять личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

• подключить уведомления на портале Госуслуг

• следить за сальдо единого налогового счёта

• своевременно подавать декларации

• исправлять ошибки через корректирующие документы

• при споре с налоговой подавать апелляцию или обращаться в суд

Как снизить риски в будущем

Для бизнеса важно вести системный учёт:

• использовать налоговый календарь

• разделять личные и предпринимательские финансы

• привлекать бухгалтера или пользоваться онлайн-бухгалтерией

Главное условие — чтобы к моменту уплаты налога на ЕНС было достаточно средств. Это поможет избежать образования задолженности и последующего списания денег.